Задание 1. БУ.

Задание 1. БУ.

Аудит задание 1
В сентябре 2 14 г. поступили оплаченные материалы. В счетах-фактурах поставщиков было указано:

Сведения о поступивших и оплаченных материалах
Дата Поставщик Материал, № документа, единица измерения Цена К-во Стоимость, руб. НДС, руб. Общая сумма, руб.
7. 9.14 Оптовая база №2 Плита ДСП, с/ф № 4 7, шт. 32 3 9 6 1 92 11 52
12. 9. 14 НПО «Автоматика» Доска обрезная, с/ф № 1 6 166 16 26 56 5 312 31 875
2 . 9. 14 ООО «ЮиК» Брус осиновый, с/ф № 374 373 15 55 95 11 19 67 14
ИТОГО 92 11 18 422 11 532

По данным счетов-фактур были сделаны проводки (в сентябре):
Дебет 1 Кредит 6 – 92 11
Дебет 19 Кредит 6 – 18 422
Дебет 68 Кредит 19 – 18 422
В сентябре 2 14 г. поступили материалы, оплаченные в октябре 2 14 г. В таблице 4 приведены сведения о поступивших в сентябре и оплаченных в октябре материалах.
Таблица 4
Сведения о поступивших в сентябре и оплаченных в октябре материалах



Дата

Поставщи к Материа л, №
докумен та,
единица
измерен ия

Цена, руб.

Количе ство

Стоимос ть, руб.

НДС
, руб.

Общая сумма, руб.
14 ООО Клей, 21 5 1 5 , 21 , 1 26 ,
сентяб
ря «Сибтехни
ка» с/ф
№ 1 6, л
26
сентяб ря ООО
«Авион» Фанера 8 мм, с/ф
№ 117,
шт.
22
348
7 656, 1
531,2

9 187,2
28
сентяб ря ООО
«ЮиК» Ламинат
, с/ф
№ 392
53
25 1
325, 2
65 ,
15
9 ,
29
сентяб ря ООО
«Веста» Шпон, с/ф №
2 1
418
3 12 54 ,
2
5 8,
15
48,
29
сентяб ря 3-д
«Фрезер» Шурупы
, с/ф 1115, кг
399
11
4 389, 877,8

5 266,8
Итого 92 11 ,
7
777,
11 532,

По данным счетов-фактур были сделаны проводки:
Дебет счета 1 Кредит счета 6 – 38885;
Дебет счета 19 Кредит счета 6 – 7777;
Дебет счета 68 Кредит счета 19 – 7777.
Задание:
Проверить правильность корреспонденции счетов. Результаты оформить в ведомости выявленных ошибок и нарушений (Бланк выполнения задания – таблица 5).

Дополнительная информация:

Аудит задание 1
В сентябре 2 14 г. поступили оплаченные материалы. В счетах-фактурах поставщиков было указано:

Сведения о поступивших и оплаченных материалах
Дата Поставщик Материал, № документа, единица измерения Цена К-во Стоимость, руб. НДС, руб. Общая сумма, руб.
7. 9.14 Оптовая база №2 Плита ДСП, с/ф № 4 7, шт. 32 3 9 6 1 92 11 52
12. 9. 14 НПО «Автоматика» Доска обрезная, с/ф № 1 6 166 16 26 56 5 312 31 875
2 . 9. 14 ООО «ЮиК» Брус осиновый, с/ф № 374 373 15 55 95 11 19 67 14
ИТОГО 92 11 18 422 11 532

По данным счетов-фактур были сделаны проводки (в сентябре):
Дебет 1 Кредит 6 – 92 11
Дебет 19 Кредит 6 – 18 422
Дебет 68 Кредит 19 – 18 422
В сентябре 2 14 г. поступили материалы, оплаченные в октябре 2 14 г. В таблице 4 приведены сведения о поступивших в сентябре и оплаченных в октябре материалах.
Таблица 4
Сведения о поступивших в сентябре и оплаченных в октябре материалах



Дата

Поставщи к Материа л, №
докумен та,
единица
измерен ия

Цена, руб.

Количе ство

Стоимос ть, руб.

НДС
, руб.

Общая сумма, руб.
14 ООО Клей, 21 5 1 5 , 21 , 1 26 ,
сентяб
ря «Сибтехни
ка» с/ф
№ 1 6, л
26
сентяб ря ООО
«Авион» Фанера 8 мм, с/ф
№ 117,
шт.
22
348
7 656, 1
531,2

9 187,2
28
сентяб ря ООО
«ЮиК» Ламинат
, с/ф
№ 392
53
25 1
325, 2
65 ,
15
9 ,
29
сентяб ря ООО
«Веста» Шпон, с/ф №
2 1
418
3 12 54 ,
2
5 8,
15
48,
29
сентяб ря 3-д
«Фрезер» Шурупы
, с/ф 1115, кг
399
11
4 389, 877,8

5 266,8
Итого 92 11 ,
7
777,
11 532,

По данным счетов-фактур были сделаны проводки:
Дебет счета 1 Кредит счета 6 – 38885;
Дебет счета 19 Кредит счета 6 – 7777;
Дебет счета 68 Кредит счета 19 – 7777.
Задание:
Проверить правильность корреспонденции счетов. Результаты оформить в ведомости выявленных ошибок и нарушений (Бланк выполнения задания – таблица 5).