Налоги и налогообложение. 7 вариант.

Налоги и налогообложение. 7 вариант.

Вариант 7
1. Определить сумму авансового платежа по налогу на прибыль за 3 месяца, рассчитать величину ежемесячного авансового платежа на 2 квартал при условии, что за отчетный период: - выручка от реализации готовой продукции составила – 5 руб. - себестоимость реализованной готовой продукции – 45 руб., - коммерческие расходы – 4 руб., - управленческие расходы – 5 руб. - прочие доходы – 15 руб - прочие расходы – 1 руб.
2. В марте текущего года аванса составила 4484 руб. (в том числе НДС по ставке 18%). В мае организация отгрузила материалы на сумму общую сумму равную 2596 руб., в том числе НДС (в том числе НДС по ставке 18%). Из-за отсутствия в ассортименте необходимых материалов отправка второй партии была отсрочена. Определить сумму "авансового" НДС организация вправе принять к вычету. На какую дату "авансовый" счет-фактура регистрируется в книге покупок.
3. Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за 1 квартал. Ставку налога для расчета применить 2%. Указать сроки уплаты в бюджет налога на имущество и сроки сдачи декларации за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и за год. Данные для расчета приведены в таблице.
Счета бухгалтерского учета Остатки по счетам (руб.)
1. 1 1. 2 1. 3 1. 4
1 «Основные средства (автомобиль)» 8 84 82 7
2 «Амортизация ОС (автомобиль)» 5 4 5 6
1 «Основные средства (Земельный участок)» 4 4
1 «Основные средства, приобретенное до 1. 1.13г. (оборудование)» 1 11 1 9
2 «Амортизация ОС (оборудование)» 1 1 1 1
2 «Основное производство» 22 225 215 2 46
8 «Незавершенное строительство» 15 1446 157 164
1 «Материалы» 16 15 126 153
4. Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения выбран «доход». За финансовый год сумма дохода составляет 5 рублей. За этот же финансовый период было начислено и перечислено 2 рублей в Пенсионный фонд в качестве страховых взносов, в Федеральный Фонд Обязательного медицинского страхования – 51 руб., в Фонд Социального Страхования – 29 руб. Рассчитать сумму налога подлежащего к уплате в бюджет за отчетный период.
5. Организация, зарегистрированная в Туле, имеет на балансе структурного подразделения, зарегистрированного в Самарской области транспортные средства: - мотоцикл 2 л.с.; - легковой автомобиль мощностью 15 л.с.; - грузовой автомобиль мощностью 11 л.с. За текущий налоговый период легковой автомобиль находился в ремонте с 16 мая по 3 мая, остальные транспортные средства эксплуатировались весь период. Определите величину транспортного налога, который предприятие должно перечислить в бюджет за налоговый период. Указать сроки уплаты налога.

Дополнительная информация:

Вариант 7
1. Определить сумму авансового платежа по налогу на прибыль за 3 месяца, рассчитать величину ежемесячного авансового платежа на 2 квартал при условии, что за отчетный период: - выручка от реализации готовой продукции составила – 5 руб. - себестоимость реализованной готовой продукции – 45 руб., - коммерческие расходы – 4 руб., - управленческие расходы – 5 руб. - прочие доходы – 15 руб - прочие расходы – 1 руб.
2. В марте текущего года аванса составила 4484 руб. (в том числе НДС по ставке 18%). В мае организация отгрузила материалы на сумму общую сумму равную 2596 руб., в том числе НДС (в том числе НДС по ставке 18%). Из-за отсутствия в ассортименте необходимых материалов отправка второй партии была отсрочена. Определить сумму "авансового" НДС организация вправе принять к вычету. На какую дату "авансовый" счет-фактура регистрируется в книге покупок.
3. Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за 1 квартал. Ставку налога для расчета применить 2%. Указать сроки уплаты в бюджет налога на имущество и сроки сдачи декларации за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и за год. Данные для расчета приведены в таблице.
Счета бухгалтерского учета Остатки по счетам (руб.)
1. 1 1. 2 1. 3 1. 4
1 «Основные средства (автомобиль)» 8 84 82 7
2 «Амортизация ОС (автомобиль)» 5 4 5 6
1 «Основные средства (Земельный участок)» 4 4
1 «Основные средства, приобретенное до 1. 1.13г. (оборудование)» 1 11 1 9
2 «Амортизация ОС (оборудование)» 1 1 1 1
2 «Основное производство» 22 225 215 2 46
8 «Незавершенное строительство» 15 1446 157 164
1 «Материалы» 16 15 126 153
4. Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения выбран «доход». За финансовый год сумма дохода составляет 5 рублей. За этот же финансовый период было начислено и перечислено 2 рублей в Пенсионный фонд в качестве страховых взносов, в Федеральный Фонд Обязательного медицинского страхования – 51 руб., в Фонд Социального Страхования – 29 руб. Рассчитать сумму налога подлежащего к уплате в бюджет за отчетный период.
5. Организация, зарегистрированная в Туле, имеет на балансе структурного подразделения, зарегистрированного в Самарской области транспортные средства: - мотоцикл 2 л.с.; - легковой автомобиль мощностью 15 л.с.; - грузовой автомобиль мощностью 11 л.с. За текущий налоговый период легковой автомобиль находился в ремонте с 16 мая по 3 мая, остальные транспортные средства эксплуатировались весь период. Определите величину транспортного налога, который предприятие должно перечислить в бюджет за налоговый период. Указать сроки уплаты налога.