Учет и оперативная деятельность банка - Задачи 1 - 10

Учет и оперативная деятельность банка - Задачи 1 - 10

Задача 1. Выполнены следующие операции:
1) банк выдал денежную наличность коммерческому клиенту на оплату труда в сумме 15 тыс. руб.;
2) из кассы банка выдана сумма на командировочные расходы сотруднику банка — 3 тыс. руб.;
3) на основании расходного кассового ордера сдана наличность на пополнение корреспондентского счета — 1 млрд. руб.;
4) по поручению коммерческого клиента произведен платеж через расчетную сеть Банка России в другой коммерческий банк в сумме 23 млн. руб.;
5) в кассу банка зачислена выручка, поступившая от коммерческого клиента в сумме 15 млн. руб.;
6) банк перечислил платеж по поручению вкладчика — физического лица с депозитного счета «до востребования» — 8 тыс. руб.
7) выдана сумма наличных через банкомат вкладчику — физическому лицу — 19 тыс. руб.
8) на корреспондентский счет банка зачислена сумма, не подтвержденная платежными документами, — 45 тыс. руб.;
9) с аккредитивного счета, открытого в банке, произведен платеж коммерческому клиенту в сумме 2 млн. руб.
Определите исходящие остатки по счетам:
- 3 1 2, если входящий остаток по счету составил 25 млрд. руб.;
- 2 2 2, если входящий остаток по счету составил 27 млн. руб.
По каждой операции составьте бухгалтерскую проводку на уровне балансовых счетов с указанием суммы операции. После этого разнесите суммы по счетам 2 2 2 и 3 1 2, выполните расчет исходящих остатков.

Задача № 2 Остаток средств по счету 3 1 2 составляет 85 млн. руб.
Выполнены следующие операции:
1) разблокирован накопительный счет в банке России, открытый при выпуске акций второго выпуска в сумме 2 млрд. руб.;
2) отражено зачисление средств в уставный капитал банка по акционерным коммерческим организациям, оплатившим акции второго выпуска, — 15 млрд. руб.;
3) зачислены средства в уставный капитал банка по акциям, оплаченным
физическими лицами, — 5 млрд. руб.;
4) оплачена сумма брокеру по договору комиссии за размещение акций
второго выпуска — 1 млн. 3 тыс. руб.;
5) возвращен межбанковский кредит, не погашенный в срок, — 2 млрд.
7 млн. руб.;
6) получена сумма в погашение просроченных кредитов по межбанковскому кредиту — 1 5 млн. руб.
7) на корреспондентский счет банка зачислена сумма наличности, сданная ранее банком в учреждение Банка РФ, — 8 млн. руб.;
8) произведен платеж по поручению коммерческого клиента с корреспондентского счета клиенту другого банка — 25 млн. руб.;
9) на корреспондентский счет зачислена сумма аккредитива, полученного из банка-эмитента, — 3 млн. руб.
Определите исходящий остаток средств по счету 3 1 2.

Задача 3. Входящий остаток по счету 3 1 2 составил 6 млрд. 7 млн. руб. Выполнены следующие операции:
1) выдана сумма кредита на 2 дней коммерческому клиенту на расчетный счет, открытый в другом коммерческом банке — 8 млн. руб.;
2) создан резерв по выданному кредиту в размере 1% от суммы долга — 8 млн. руб.;
3) выдан кредит клиенту — индивидуальному предпринимателю — физическому лицу на 35 дней — 6 млн. руб.;
4) создан резерв по указанному кредиту в размере 25% от суммы долга — 1 млн. 2 тыс. руб.;
5) на корреспондентский счет банка зачислена сумма в погашение просроченного межбанковского кредита, выданного другому российскому коммерческому банку, — 1 млрд. руб.;
6) на корреспондентский счет банка зачислена сумма просроченных процентов по указанному межбанковскому кредиту — 4 млн. 325 тыс. руб.;
7) на корреспондентский счет банка зачислены денежные средства для открытия депозита коммерческому клиенту на срок 6 дней — 2 млрд. 5 млн. руб.;
8) выдан аванс филиалу банка, расположенному на территории Российской Федерации, в сумме 3 млрд. руб.;
9) Банк Российской Федерации предоставил коммерческому банку кредит на срок 1 дней в сумме 1 млрд. руб.
Определите исходящий остаток по счету 3 1 2.

Задача 4. Выполнены следующие операции:
1) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в покрытие аккредитива, предназначенного для расчетов с российским коммерческим клие

Дополнительная информация:

В покупаемом товаре находится решение всех задач с 1 по 1 .