Учет и оперативная деятельность банка практическая,10з

Учет и оперативная деятельность банка практическая,10з

Учет и оперативная деятельность банка практическая, 1 задач.
Задача 1. Выполнены следующие операции:
1) банк выдал денежную наличность коммерческому клиенту на оплату труда в сумме 15 тыс. руб.;
2) из кассы банка выдана сумма на командировочные расходы сотруднику банка — 3 тыс. руб.;
3) на основании расходного кассового ордера сдана наличность на пополнение корреспондентского счета — 1 млрд. руб.;
4) по поручению коммерческого клиента произведен платеж через расчетную сеть Банка России в другой коммерческий банк в сумме 23 млн. руб.;
5) в кассу банка зачислена выручка, поступившая от коммерческого клиента в сумме 15 млн. руб.;
6) банк перечислил платеж по поручению вкладчика — физического лица с депозитного счета «до востребования» — 8 тыс. руб.
7) выдана сумма наличных через банкомат вкладчику — физическому лицу — 19 тыс. руб.
8) на корреспондентский счет банка зачислена сумма, не подтвержденная платежными документами, — 45 тыс. руб.;
9) с аккредитивного счета, открытого в банке, произведен платеж коммерческому клиенту в сумме 2 млн. руб.
Определите исходящие остатки по счетам:
- 3 1 2, если входящий остаток по счету составил 25 млрд. руб.;
- 2 2 2, если входящий остаток по счету составил 27 млн. руб.
По каждой операции составьте бухгалтерскую проводку на уровне балансовых счетов с указанием суммы операции. После этого разнесите суммы по счетам 2 2 2 и 3 1 2, выполните расчет исходящих остатков.
Задача 2. Остаток средств по счету 3 1 2 составляет 95 млн. руб.
Выполнены следующие операции:
1) разблокирован накопительный счет в банке России, открытый при выпуске акций второго выпуска в сумме 3 млрд. руб.;
2) отражено зачисление средств в уставный капитал банка по акционерным коммерческим организациям, оплатившим акции второго выпуска, — 25 млрд. руб.;
3) зачислены средства в уставный капитал банка по акциям, оплаченным физическими лицами, — 5 млрд. руб.;
4) оплачена сумма брокеру по договору комиссии за размещение акций второго выпуска — 1 млн. 3 тыс. руб.;
5) возвращен межбанковский кредит, не погашенный в срок, — 2 млрд. 7 млн.. руб.;
6) получена сумма в погашение просроченных кредитов по межбанковскому кредиту — 113 млн. руб.
7) на корреспондентский счет банка зачислена сумма наличности, сданная ранее банком в учреждение Банка РФ, — 1 млн. руб.;
8) произведен платеж по поручению коммерческого клиента с корреспондентского счета клиенту другого банка — 25 млн. руб.;
9) на корреспондентский счет зачислена сумма аккредитива, полученного из банка-эмитента, — 4 млн. руб.
Определите исходящий остаток средств по счету 3 1 2.
Задача 3. Входящий остаток по счету 3 1 2 составил 6 млрд. 7 млн. руб.
Выполнены следующие операции:
1) выдана сумма кредита на 2 дней коммерческому клиенту на расчетный счет, открытый в другом коммерческом банке — 8 млн. руб.;
2) создан резерв по выданному кредиту в размере 1% от суммы долга — 8 млн. руб.;
3) выдан кредит клиенту — индивидуальному предпринимателю — физическому лицу на 35 дней — 6 млн. руб.;
4) создан резерв по указанному кредиту в размере 25% от суммы долга — 1 млн. 2 тыс. руб.;
5) на корреспондентский счет банка зачислена сумма в погашение просроченного межбанковского кредита, выданного другому российскому коммерческому банку, — 1 млрд. руб.;
6) на корреспондентский счет банка зачислена сумма просроченных процентов по указанному межбанковскому кредиту — 4 млн. 325 тыс. руб.;
7) на корреспондентский счет банка зачислены денежные средства для открытия депозита коммерческому клиенту на срок 6 дней — 2 млрд. 5 млн. руб.;
8) выдан аванс филиалу банка, расположенному на территории Российской Федерации, в сумме 3 млрд. руб.;
9) Банк Российской Федерации предоставил коммерческому банку кредит на срок 1 дней в сумме 1 млрд. руб.
Определите исходящий остаток по счету 3 1 2.
Задача 4. Выполнены следующие операции:
1) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в покрытие аккредитива, предназначенного для расчетов с российским к

Дополнительная информация:

Задача 5. Выполнены следующие операции:
1) на корреспондентский счета банка зачислена сумма в погашение долга принципала по оплаченной банком ранее гарантии — 2 млн. руб.;
2) банк перечислил сумму на благотворительные цели — 5 млн. руб.;
3) поступила сумма штрафа за несвоевременно уплаченные проценты от другого коммерческого банка — 21 тыс. руб.;
4) перечислена сумма на пополнение резервного фонда банка — 2 млн. руб.;
5) банк принял к учету сумму излишне уплаченного налога на прибыль — 5 тыс. руб.;
6) получены суммы от коммерческих клиентов в оплату за расчетно-кассовое обслуживание — 317 тыс. руб.;
7) банк перечислил сумму в уплату налога на прибыль — 42 тыс. руб.;
8) с корреспондентского счета банка списан штраф за нарушение срока сдачи отчетности — 15 тыс. руб.
Определите исходящий остаток по счету 3 1 2, если входящий остаток равен 7 млрд. 2 млн. руб.
задача 6. На корреспондентском счете банка остаток средств на начало операционного дня составил 7 млрд. руб.
Выполнены следующие операции:
1) получены сумма наличных рублей от физического лица для перевода денежных средств из Российской Федерации без открытия банковского счета — 35 тыс. руб.;
2) выплачен аванс поставщику за поставку материалов — 21 млн. руб.;
3) на корреспондентский счет банка зачислена сумма арендной платы, перечисленная лизингополучателем — 7 млн. руб.;
4) зачислены проценты по межбанковскому кредиту, выданному ранее другому банку на срок 2 дней — 6 млн. 3 тыс. руб.;
5) зачислена на корреспондентский счет банка сумма, поступившая в погашение просроченных процентов по договору факторинга, — 1 млн. 4 тыс. руб.;
6) банк произвел перечисление средств на открытие валютного аккредитива клиенту-импортеру — 3 млн. евро;
7) на корреспондентский счет банка зачислена сумма в погашение долга по гарантии, оплаченной ранее банком, — 6 млн. руб.;
8) банк-респондент погасил кредит, выданный банком на 15 дней, — 2 млрд. 5 млн. руб.;
9) выплачены проценты по депозитам коммерческим клиентам на счета, открытые в других коммерческих банках, — 13 млн. руб.;
1 ) перечислена сумма филиалу банка, открытому в другом регионе Российской Федерации, — 1 млрд. 1 млн. руб.
Определите остаток средств на указанном счете на конец операционного дня.
Задача 7. Выполнены следующие операции:
1) банк произвел погашение межбанковского кредита, полученного на два дня — 7 млрд. руб.;
2) поступили денежные средства на расчетный счет коммерческого клиента из другого банка — 7 тыс. руб.;
3) разблокирован накопительный счет — 1 млрд. руб.;
4) произведен платеж по поручению коммерческого клиента через корреспондентский счет «Ностро» — 17 млн. руб.;
5) на корреспондентский счет банка поступила сумма в оплату консультационных услуг — 3 млн. руб.;
6) кредит, выданный ранее коммерческому клиенту на 35 дней, вынесен на счет просроченных кредитов — 15 млн. руб.;
7) банк перечислил сумму на пополнение фонда обязательного резервирования — 1 млн. руб.;
8) из другого коммерческого банка поступила сумма в погашение кредита, выданного ранее коммерческому клиенту на 5 дней, — 9 млн. руб.;
9) на корреспондентский счет зачислена сумма, поступившая клиенту — банку-респонденту, — 15 млн. руб.
Определите остаток средств по счету 3 1 2, если входящий остаток составил 9 млрд. 7 тыс. руб.
Задача 8. Определить остаток средств по счету 4 7 2 на конец операционного дня, если входящий остаток по счету составил 1млрд. 25 млн.. 3 тыс. руб.
Выполнены операции.
1. Выдан кредит коммерческому негосударственному клиенту сроком на 25 дней, сумма 18 млн. руб. зачислена на расчетный счет клиента.
и т.д.

ЕСЛИ ВАМ ЧЕМ-ТО НЕ ПОНРАВИЛАСЬ РАБОТА, УКАЗЫВАЙТЕ В СООБЩЕНИИ E-MAIL, Мы обязательно свяжемся с вами и разберем все ваши претензии в течении суток.
Если вам понравилась работа,пожалуйста, оставьте отзыв,этим вы поможете увеличить список товаров недорогих,но качественных работ.
Работы в формате *.rar открывается архиватором, скачайте любой бесплатно и откроется.