Учет и оперативная деятельность банка практическая МЭИ

Учет и оперативная деятельность банка практическая МЭИ

Задача 1. Выполнены следующие операции:
1) банк выдал денежную наличность коммерческому клиенту на оплату труда в сумме 15 тыс. руб.;
2) из кассы банка выдана сумма на командировочные расходы сотруднику банка — 3 тыс. руб.;
3) на основании расходного кассового ордера сдана наличность на пополнение корреспондентского счета — 1 млрд. руб.;
4) по поручению коммерческого клиента произведен платеж через расчетную сеть Банка России в другой коммерческий банк в сумме 23 млн. руб.;
5) в кассу банка зачислена выручка, поступившая от коммерческого клиента в сумме 15 млн. руб.;
6) банк перечислил платеж по поручению вкладчика — физического лица с депозитного счета «до востребования» — 8 тыс. руб.
7) выдана сумма наличных через банкомат вкладчику — физическому лицу — 19 тыс. руб.
8) на корреспондентский счет банка зачислена сумма, не подтвержденная платежными документами, — 45 тыс. руб.;
9) с аккредитивного счета, открытого в банке, произведен платеж коммерческому клиенту в сумме 2 млн. руб.
Определите исходящие остатки по счетам:
- 3 1 2, если входящий остаток по счету составил 25 млрд. руб.;
- 2 2 2, если входящий остаток по счету составил 27 млн. руб.
По каждой операции составьте бухгалтерскую проводку на уровне балансовых счетов с указанием суммы операции. После этого разнесите суммы по счетам 2 2 2 и 3 1 2, выполните расчет исходящих остатков.

Задача 2. Остаток средств по счету 3 1 2 составляет 95 млн. руб.
Выполнены следующие операции:
1) разблокирован накопительный счет в банке России, открытый при выпуске акций второго выпуска в сумме 3 млрд. руб.;
2) отражено зачисление средств в уставный капитал банка по акционерным коммерческим организациям, оплатившим акции второго выпуска, — 25 млрд. руб.;
3) зачислены средства в уставный капитал банка по акциям, оплаченным физическими лицами, — 5 млрд. руб.;
4) оплачена сумма брокеру по договору комиссии за размещение акций второго выпуска — 1 млн. 3 тыс. руб.;
5) возвращен межбанковский кредит, не погашенный в срок, — 2 млрд. 7 млн.. руб.;
6) получена сумма в погашение просроченных кредитов по межбанковскому кредиту — 113 млн. руб.
7) на корреспондентский счет банка зачислена сумма наличности, сданная ранее банком в учреждение Банка РФ, — 1 млн. руб.;
8) произведен платеж по поручению коммерческого клиента с корреспондентского счета клиенту другого банка — 25 млн. руб.;
9) на корреспондентский счет зачислена сумма аккредитива, полученного из банка-эмитента, — 4 млн. руб.
Определите исходящий остаток средств по счету 3 1 2.

Задача 4. Выполнены следующие операции:
1) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в покрытие аккредитива, предназначенного для расчетов с российским коммерческим клиентом-экспортером, - 4 тыс. долларов США;
2) направлена поврежденная купюра в 1 долларов США в иностранный банк;
3) коммерческий клиент произвел платеж с текущего валютного счета иностранному поставщику нг основании контракта — 3 тыс. долларов США;
4) кассой обменного пункта выявлена недостача валютных средств — 2 долларов США, виновное лице определено;
5) иностранному гражданину зачислена сумма кредита, выданного банком до 3 дней на счет по вкладу — 1С тыс. долларов США;
6) из кассы банка выдана сумма наличности на командировочные расходы сотруднику коммерческого клиента-резидента — 12 долларов США;
7) банк инкассировал валютную выручку обменного пункта, находящегося в другом городе, — 25 тыс. долларов США;
8) коммерческий клиент перечислил платеж за таможенный сбор—15 долл.США;
9) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в оплату процентов по межбанковскому кредиту, выданному ранее иностранному банку на срок 2 дней, в сумме 11 тыс. долларов США.
Определите исходящий остаток на корреспондентском счете «Ностро», открытом в иностранном банке, если входящий остаток составляет 17 тыс. долларов США.