РФЭИ Итоговый экзамен Налоговый учет 65 вопросов

РФЭИ Итоговый экзамен Налоговый учет 65 вопросов

Итоговый экзамен РФЭИ Налоговый учет 65 вопросов.
1.ООО «Директ» приобрело кассовый аппарат АМС-1 К, первоначальная стоимость которого равна 12 3 рублей. Срок полезного использования установили равным двум годам. Можно лидля целей налога на прибыль включить это основное средство в состав амортизируемого имущества?
2.Организация «Горностай» 1 апреля 2 9 года взяла банковский кредит в сумме 6 рублей (под 12% годовых от суммы кредита) для приобретения производственного оборудования. В этот же день оборудование было оплачено -59 рублей (в т.ч. НДС - 9 рублей).Организации пришлось заплатить за доставку оборудования 4 72 рублей (в т.ч. НДС - 72 рублей) и за монтаж - 23 6 рублей (в т.ч. НДС -
3.ООО «Стандарт» приобрело основное средство,стоимость которого равна 3 54 долл. США.Организация получила основное средство от поставщика 12 июня 2 9 г., а оплатила его 2 июня 2 9 г. Согласно договору, расчет производится по курсу Центрального банка РФ на день оплаты. Курс доллара 12 июня был равен 32,5 руб., а 2 июня -33,7 руб. Как для целей налогообложения необходимо учесть возникшую суммовую разницу?
4.Какой проводкой в бухгалтерском учете отражается постоянное налоговое обязательство?
5.24 августа 2 9 г. ООО «Ария» приобрело лобзиковый станок за 19 47 рублей (включая НДС).В этом же месяце его ввели в эксплуатацию. За наладку станка организация заплатила 1416 рублей (включая НДС). Срок полезного использования установили равным 4 годам (третья амортизационная группа). В учетной политике для целей налогообложения установлено, что амортизация начисляется линейным методом. Рассчитайте размер
6.Организация «Мечта» передает по лицензионному договору право на использование полезной модели. Предоставление за плату неисключительных прав является предметом деятельности этой организации, Чем для целей исчисления налога на прибыль являются лицензионные платежи, которые она получает
7.ОАО «Бемби» для целей налогового учета рассчитывает амортизацию нелинейным методом. На 1 июля 2 9 г. суммарный баланс третьей амортизационной группы составляет 2 рублей. В течение этого месяца организацией был продан мотоцикл (остаточная стоимость - 25 рублей),истек срок полезного использования радиотелефона (остаточная стоимость - 23 рублей). На основе исходных данных определите суммарный баланс на 1 августа 2 9 г.
8.В каких из перечисленных случаев учетная политика для целей налогообложения может быть изменена в течение календарного года?
9.ООО «Родина» приобрело основное средство.Первоначальная стоимость этого имущества в бухгалтерском и налоговом учете одинаковая -8 рублей, и способ начисления амортизации выбран один и тот же - линейный. Только вот срок полезного использования, установленный в бухгалтерском учете (36 месяцев), не совпадает со сроком полезного использования в налоговом учете (48 месяцев). Какая разница в этом случае возникает между бухгалтерским и налоговым учетом?
1 .Как в налоговом учете учитывается стоимость материалов, полученных в результате ликвидации основного средства?
11.В какие сроки предоставляется декларация по налогу на прибыль по итогам налогового периода?
12.Сумма налога, которая приводит к увеличению налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном периоде, называется:
13.Руководством ОАО «Провинция» было принято решение ликвидировать двухэтажную постройку на территории организации под строительство автомобильной стоянки. Расходы,связанные с ликвидацией здания, составили 8 рублей. К какому виду расходов относятся эти затраты?
14.Птицефабрика «Птенчик» приобрела поилку для птиц, первоначальная стоимость которой равна 25 рублей. Срок полезного использования установили равным 1 8 месяцев. В учетной политике птицефабрики для целей налогообложения закреплено, что амортизация начисляется линейным методом и к основной норме амортизации применяется повышающий коэффициент 2. Рассчитайте размер ежемесячных амортизационных отчислений.
15.Что считалось главной функцией налогов,

Дополнительная информация:

45.К какому виду расходов в налоговом учете относится амортизация по основным средствам и нематериальным активам?
46. В ООО «Сталь» на 1 марта 2 9 г. по данным женность перед поставщиком фототоваров. В мае налогового учета числятся следующие основные средства: электропечь (97 рублей), металлооб¬рабатывающий станок (378 рублей), легковой автомобиль (43 рублей), микроавтобус (2 3 рублей), по которому истек срок полезного использования. Все это имущество включается в третью амортизационную группу. Определите величину амортизации за март, при условии, что амортизация начисляется нелинейным методом.
47.Организация «Фокус» направила сотрудника Лобанова P.M. в служебную командировку на 7 рабочих дней. По возвращении из командировки,Лобанов составил авансовый отчет, согласно которому сумма командировочных расходов равна 69 рублей. Как бухгалтеру организации отразить эту сумму в налоговом учете?
48.Работник ООО «Праздник» (Васильев В.В.)использует для служебных поездок свой личный автомобиль ГАЗ 311 5 «Волга» с рабочим объемом двигателя 2 4 куб. см. Ежемесячно организация выплачивает Васильеву компенсацию в размере 4 5 рублей в месяц. Какую сумму компенсации необходимо учесть для целей налогообложения?
49.ОАО «Атлет» занимается производством спортивного инвентаря. 15 апреля 2 9 г. организация выкупила земельный участок площадью 1 кв.метров для постройки еще одного корпуса предприятия. Строительство планируется начать через 2 года. В июне 2 9 г. организация подала документы на государственную регистрацию права собственности. В следующем месяце оно было зарегистрировано. Подскажите бухгалтеру организации, в каком месяце нужно начать начисление амортизации по земельному участку?
5 .Какова действующая ставка налога на прибыль организаций?
51.ООО «Садовод» приобретает по договору об отчуждении исключительного права патент на селекционноедостижениестоимостью 8 рублей (без НДС). Для покупки нематериального актива организации пришлось взять банковский кредит, проценты по которому до принятия объекта к учету составили 3 2 рублей. За регистрацию договора организация уплатила пошлину в размере 6 рублей. Это все расходы,понесенные при покупке патента. Найдите разницу между первоначальной стоимостью, сформированной по правилам бухгалтерского учета, и перво-
52.При проведении выездной налоговой проверки в организации «Солнышко» был обнаружен ряд недочетов в ведении бухгалтерского учета, за что на организацию был наложен штраф в размере 5 рублей. Сумму штрафа необходимо перечислить в бюджет в течение 1 календарных дней со дня получения требования об уплате штрафа.Для целей налогообложения сумма штрафа является:
53.Налоговым периодом по налогу на прибыль является:
54.ЗАО «Печать» получило безвозмездно от Романова Игоря Борисовича ксерокс. Остаточная стоимость этого основного средства по данным налогового учета передающей стороны равна 8 ООО рублей. Путем проведения независимой оценки была установлена рыночная стоимость ксерокса в размере 7 ООО рублей. Как необходимо отразить стоимость ксерокса в налоговом учете организации?
55.Если срок полезного использования нематериального актива определить невозможно, то в налоговом учете:
56.В каком случае организация может предоставить в налоговый орган декларацию по налогу на прибыль на бумажном носителе?
57.Организация «Комета» продает счетчик банкнот PRO-35 по цене 17 7 рублей (в том числе НДС 2 7 рублей). По данным налогового учета первоначальная стоимость этого основного средства составляет 3 рублей, а сумма начисленной линейным методом амортизации до момента реализации - 11 25 рублей. Срок полезного использования равен 4 годам, из них 1,5 года основное средство находилось в эксплуатации. Расходы,связанные с продажей счетчика банкнот, составили 8 рублей. Определите размер убытка, полученного организацией, и ответьте на вопрос, как необ-
58.Доходы и расходы, которые формируют бухгалтерскую прибыль отчетного периода, но не участвуют