ИФРУ Контрольная работа КФИ Вариант 1

ИФРУ Контрольная работа КФИ Вариант 1

Вариант 1

Задача 1
По состоянию на 1. 1. 5 г. ОАО «Банк «Возрождение» имел остатки средств в кредитных организациях на сумму 1 3 676 тыс. руб., в том числе в следующих банках (условный пример):
Табл. 1. Средства в кредитных учреждениях
Заемщик Дата выдачи Дата погашения Ставка по кредиту, % Балансовая стоимость на 1. 1. 5 г., тыс. руб.
ОАО «Банк Первый» 1. 1. 2 г. 1. 1. 7 г. 6,5% 3 5
ОАО «Банк Второй» 1. 1. 1 г. 1. 7. 7 г. 8, % 5
ОАО «Банк Третий» 1. 1. 2 г. 1. 1. 6 г. 6, % 5
Итого 9
Источник: данные Банка
Требуется рассчитать по состоянию на 1. 1. 5 г. рыночную стоимость средств, размещенных в указанных кредитных организациях, при следующих данных:
1. процентные платежи по кредитам выплачиваются ежегодно;
2. погашение основной суммы долга осуществляется в конце срока действия кредита;
3. среднерыночная ставка по аналогичным кредитам составляет 1 %.


Задача 2
Определите поток наличности, идущей на увеличение (уменьшение) баланса коммерческого банка в первый прогнозный период на основании следующих данных.
Табл. 2. Исходные данные
№ п/п Показатель Отчетная дата 1. 1.2 5 г. Прогнозный период
1 Рентабельность капитала ROE ,13 ,13
2 Использование активов (оборачиваемость активов) ,15 ,15
3 Мультипликатор капитала (финансовый рычаг) 12,3 12,3
4 Маржа прибыли , 7 , 7
Совокупный доход, тыс. руб. 12
Совокупные активы, тыс. руб. 9
Собственный капитал, тыс. руб. 7 317
Обязательства, тыс. руб. 82 683

Контрольные вопросы:
1. Укажите основные особенности деятельности кредитно-финансовых институтов и их оценки.
2. Опишите спрэд-модель построения денежных потоков коммерческого банка, укажите ее преимущества и недостатки.
3. Назовите оценочные мультипликаторы, используемые в сравнительном подходе к оценке стоимости коммерческого банка, и причины их применения в такой оценке.