МЭИ Налоги и налогообложение Практическая работа

МЭИ Налоги и налогообложение Практическая работа

Задача 1.
Рассчитать сумму платежей НДС, подлежащую внесению в бюджет организацией за отчетный квартал на основании следующих данных: Назовите сроки уплаты налога (ст. 174 НК РФ).
1. Отгружено товаров (без НДС):
по ставке НДС 18% — 17 42 руб.;
по ставке НДС 1 % — 19 38 руб.
необлагаемый оборот – 2 руб.
2. Бартерный оборот товаров (по ставке НДС 18%) в рыночных ценах составил 16 5 руб.
3. Получено штрафных санкций от других предприятий по договорам, связанным с реализацией по ставке 18% на сумму 23 тыс. руб.
4. Получено авансов в счет предстоящих поставок продукции на сумму 118 рублей;
5. Сумма НДС, полученная от поставщиков и использованная на производство продукции, облагаемой НДС за сырье и материалы, составила 25 руб.

Задача 2.
Определите ставку, сумму и срок уплаты налога, подлежащего удержанию и перечислению в бюджет, если источником выплаты дохода является российская организация. Доля дивидендов, причитающихся организации А по итогам 2 9 года составляет 3 %. Общая сумма дивидендов, подлежащих распределению, составляет 1 рублей, сумма дивидендов, полученная самим налоговым агентом, к моменту распределения дивидендов в пользу налогоплательщиков – получателей дивидендов и ранее не учитываемая при определении налоговой базы, составляет 25 рублей. (Для расчета используйте формулу в ст.275 НК РФ, ст. 284 НК РФ, ст. 287)
Задача 3.
Определить сумму налогооблагаемой прибыли и сумму налога на прибыль, при использовании организацией кассового метода, если за налоговый период отгружено продукции на сумму 1 млн. рублей, оплачено – 9 тыс. рублей., получен аванс в размере 1 тыс. руб. За указанный период приобретено материалов на сумму 5 тыс. рублей, из них списано на затраты производства – 45 тыс. рублей. Начислено амортизации на сумму 2 тыс. рублей, в том числе по оплаченным основным средствам – 15 тыс. руб., начислено налогов и сборов в сумме 8 тыс. рублей, в том числе за отч. период – 6 тыс. рублей. Уплачено налогов, начисленных за отч. период, – 5 тыс. рублей, уплачена недоимка – 1 тыс. рублей. Начислено заработной платы 3 тыс. рублей (за налоговый период), выплачено на сумму 25 тыс. руб.
Задача 4.
Используя данные задачи 3, определить сумму налогооблагаемой прибыли и сумму налога на прибыль, при использовании организацией метода начисления.

Задача 5.
Рассчитать суммы амортизационных отчислений по четвертой амортизационной группе, если амортизация начисляется нелинейным способом. Ежемесячная норма амортизации по амортизационной группе составляет 3,8%. Срок полезного использования основного средства составляет 6 лет. Суммарный баланс группы составляет 1 рублей. Можно ли использовать ускоренную амортизацию по данному основному средству. (Использовать ст. 259.2,259.3 НК РФ).

Задача 6.
Организация (г. Волоколамск, Московская область) имеет обособленные подразделения в городах Коломны (Московская область), г. Кострома и г. Иваново. За 2 9 г. организация получила прибыль на сумму 2 . руб.
Определить, какую сумму налога на прибыль должна уплатить организация в Федеральный бюджет и региональные бюджеты (ст. 288 НК РФ)?
(в %)
ОрганизацияКоломнаКостромаИваново
Удельный вес среднесписочной численности работников1 121 21
Удельный вес остаточной стоимости амортизируемого имущества1 1 819

Задача 7.
Определить сумму транспортного налога за 2 8 г., подлежащую перечислению в бюджет региона по следующим данным.
ООО «Альфа» имеет следующие транспортные средства:
Наименование транспортных средствКоличество
ед.мощность единицы
л.с.
Автомобили легковые276
Грузовые автомобили
от 1 до 15 л.с.
от 15 до 2 л.с.
от 2 до 25 л.с.2
1
5
12
18
24

свыше 25 л.с.226
Для расчета налога использовать ставки, предусмотренные В НК РФ (ст. 361)

Дополнительная информация:

Задача 1 .
Определить сумму минимального налога за 2 8 год, если налогоплательщик применяет упрощенную систему налогообложения по объекту доходы минус расходы. Сумма доходов за 2 8 год составила 15 тыс. рублей. Сумма расходов составила 18 тыс. рублей. Указать нормы законодательства (применить ст. 346.18 НК РФ).