Задача 8 (Финансовый менеджмент)
Предприниматель Беляев А.С. начинает финансово-хозяйственную деятельность своего предприятия 1 января. В качестве уставного капитала он внес на расчетный счет 2 д.е. В течение первых шести месяцев торговли он ожидает получить следующие результаты (табл. 5).
Таблица 5
Результаты деятельности предприятия
В д.е.
МесяцЯнварьФевральМартАпрельМайИюнь
Продажи1 1 15 2 2 24
Закупки товаров8 7 5 1 1 12 14
2 % продаж планируется произвести с немедленной оплатой, а остальные 8 % – с предоставлением двухмесячного товарного кредита покупателям. Поставщики предлагают кредит сроком в один месяц по всем закупкам. А. Беляев намерен нанять двух помощников с заработной платой 6 д.е. в месяц каждому.
Оплата расходов по аренде помещений (5 д.е. в год) будет производиться ежеквартально, за квартал вперед.
Прочие затраты, связанные с ведением деятельности и составляющие 4 д.е. в месяц, планируется оплачивать ежемесячно за прошедший месяц.
В январе будет оплачено приобретение автомобиля стоимостью 1 д.е. и малоценных принадлежностей стоимостью 8 д.е.
На свои личные нужды предприниматель предполагает изымать из оборота 6 д.е. ежемесячно. Ожидается, что запас товаров на конец периода (3 июня) будет оцениваться в 24 д.е. по себестоимости. Амортизация по основным средствам будет начисляться на автомобиль – 2 %, на принадлежности – 1 % в год от первоначальной стоимости.
Требуется:
а) подготовьте прогноз движения денежных средств (смету доходов и расходов) на предстоящие шесть месяцев;
б)составьте расчет прибылей и убытков и баланс на предстоящие шесть месяцев.